Reglamento·n.º 439·20 de octubre de 2021
Reglamento (UE) 2022/439
REGLAMENTO DELEGADO (UE) 2022/439 DE LA COMISIÓN - de 20 de octubre de 2021 - por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación para la especificación de la metodología de evaluación que deben seguir las autoridades competentes al evaluar el cumplimiento por parte de las entidades de crédito y las empresas de inversión de los requisitos de utilización del método basado en calificaciones internas - (Texto pertinente a efectos del EEE)
Vigente desde el 20 de octubre de 2021 170 artículos 1 vigencias historificadas
Consultar onlineÍndice
capo 1CAPÍTULO 1
capo 1.tit_1DISPOSICIONES GENERALES RELATIVAS A LA METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN
capo 2CAPÍTULO 2
capo 2.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE LOS PLANES DE APLICACIÓN SECUENCIAL Y UTILIZACIÓN PARCIAL PERMANENTE DEL MÉTODO ESTÁNDAR
capo 3CAPÍTULO 3
capo 3.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA UNIDAD DE VALIDACIÓN DE LAS ESTIMACIONES INTERNAS Y DE LA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN INTERNAS DE UNA ENTIDAD
capo 3.sct_1SECCIÓN 1
capo 3.sct_1.tit_1Disposiciones generales
capo 3.sct_2SECCIÓN 2
capo 3.sct_2.tit_1Metodología para evaluar la unidad de validación
capo 3.sct_3SECCIÓN 3
capo 3.sct_3.tit_1Metodología para evaluar la administración y supervisión internas
capo 4CAPÍTULO 4
capo 4.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA PRUEBA DEL USO Y LA PRUEBA DE LA EXPERIENCIA
capo 5CAPÍTULO 5
capo 5.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A GRADOS O CONJUNTOS
capo 6CAPÍTULO 6
capo 6.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA DETECCIÓN DE IMPAGOS
capo 7CAPÍTULO 7
capo 7.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DEL DISEÑO, LOS DETALLES OPERATIVOS Y LA DOCUMENTACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CALIFICACIÓN
capo 7.sct_1SECCIÓN 1
capo 7.sct_1.tit_1Aspectos generales
capo 7.sct_2SECCIÓN 2
capo 7.sct_2.tit_1Metodología para evaluar la documentación sobre la justificación, el diseño y los detalles operativos de los sistemas de calificación
capo 7.sct_3SECCIÓN 3
capo 7.sct_3.tit_1Metodología para evaluar la estructura de los sistemas de calificación
capo 7.sct_4SECCIÓN 4
capo 7.sct_4.tit_1Metodología para evaluar los requisitos específicos de los modelos estadísticos u otros métodos automáticos
capo 8CAPÍTULO 8
capo 8.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA CUANTIFICACIÓN DEL RIESGO
capo 8.sct_1SECCIÓN 1
capo 8.sct_1.tit_1Aspectos generales
capo 8.sct_2SECCIÓN 2
capo 8.sct_2.tit_1Metodología para evaluar los requisitos generales para la cuantificación de los parámetros de riesgo
capo 8.sct_3SECCIÓN 3
capo 8.sct_3.tit_1Metodología para evaluar los requisitos específicos para la estimación de la pd
capo 8.sct_4SECCIÓN 4
capo 8.sct_4.tit_1Metodología para evaluar los requisitos específicos para las estimaciones propias de lgd
capo 8.sct_5SECCIÓN 5
capo 8.sct_5.tit_1Metodología para evaluar los requisitos específicos de las estimaciones propias de factores de conversión
capo 8.sct_6SECCIÓN 6
capo 8.sct_6.tit_1Metodología para evaluar el efecto de las garantías personales y los derivados de crédito
capo 8.sct_7SECCIÓN 7
capo 8.sct_7.tit_1Metodología para evaluar los requisitos de los derechos de cobro adquiridos
capo 9CAPÍTULO 9
capo 9.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN
capo 10CAPÍTULO 10
capo 10.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE LA PRUEBA DE RESISTENCIA UTILIZADA PARA EVALUAR LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL
capo 11CAPÍTULO 11
capo 11.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA EL CÁLCULO DE LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS
capo 12CAPÍTULO 12
capo 12.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA EL MANTENIMIENTO DE LOS DATOS
capo 13CAPÍTULO 13
capo 13.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DE LOS MODELOS INTERNOS PARA LAS EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE
capo 14CAPÍTULO 14
capo 14.tit_1METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN PARA LA GESTIÓN DE LAS MODIFICACIONES EN LOS SISTEMAS DE CALIFICACIÓN
capo 15CAPÍTULO 15
capo 15.tit_1DISPOSICIÓN FINAL
Art. 1Evaluación del cumplimiento de los requisitos para utilizar el método basado en calificaciones internasArt. 1.tit_1Evaluación del cumplimiento de los requisitos para utilizar el método basado en calificaciones internasArt. 2Métodos que deben aplicar las autoridades competentesArt. 2.tit_1Métodos que deben aplicar las autoridades competentesArt. 3Calidad de la documentaciónArt. 3.tit_1Calidad de la documentaciónArt. 4Participación de tercerosArt. 4.tit_1Participación de tercerosArt. 5Incumplimiento temporal de los requisitos del método IRBArt. 5.tit_1Incumplimiento temporal de los requisitos del método IRBArt. 6Aspectos generalesArt. 6.tit_1Aspectos generalesArt. 7Aplicación secuencial del método IRBArt. 7.tit_1Aplicación secuencial del método IRBArt. 8Condiciones de utilización parcial permanenteArt. 8.tit_1Condiciones de utilización parcial permanenteArt. 9Aspectos generalesArt. 9.tit_1Aspectos generalesArt. 10Independencia de la unidad de validaciónArt. 10.tit_1Independencia de la unidad de validaciónArt. 11Exhaustividad y frecuencia del proceso de validaciónArt. 11.tit_1Exhaustividad y frecuencia del proceso de validaciónArt. 12Idoneidad de los métodos y procedimientos de la unidad de validaciónArt. 12.tit_1Idoneidad de los métodos y procedimientos de la unidad de validaciónArt. 13Solidez del proceso de información y del proceso para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la validaciónArt. 13.tit_1Solidez del proceso de información y del proceso para abordar las conclusiones, hallazgos y recomendaciones de la validaciónArt. 14La función de la alta dirección y del órgano de direcciónArt. 14.tit_1La función de la alta dirección y del órgano de direcciónArt. 15Informes de gestiónArt. 15.tit_1Informes de gestiónArt. 16Unidad de control del riesgo de créditoArt. 16.tit_1Unidad de control del riesgo de créditoArt. 17Unidad de auditoría internaArt. 17.tit_1Unidad de auditoría internaArt. 18Aspectos generalesArt. 18.tit_1Aspectos generalesArt. 19Prueba del uso en la gestión del riesgo, la toma de decisiones y el proceso de aprobación de créditosArt. 19.tit_1Prueba del uso en la gestión del riesgo, la toma de decisiones y el proceso de aprobación de créditosArt. 20Prueba del uso en la asignación de capital internoArt. 20.tit_1Prueba del uso en la asignación de capital internoArt. 21Prueba del uso en las funciones de gobierno corporativoArt. 21.tit_1Prueba del uso en las funciones de gobierno corporativoArt. 22Prueba de la experienciaArt. 22.tit_1Prueba de la experienciaArt. 23Aspectos generalesArt. 23.tit_1Aspectos generalesArt. 24Definiciones, procesos y criterios de asignaciónArt. 24.tit_1Definiciones, procesos y criterios de asignaciónArt. 25Integridad del proceso de asignaciónArt. 25.tit_1Integridad del proceso de asignaciónArt. 26Aspectos generalesArt. 26.tit_1Aspectos generalesArt. 27Factores desencadenantes de la detección del impago de un deudorArt. 27.tit_1Factores desencadenantes de la detección del impago de un deudorArt. 28Solidez y eficacia del proceso de detección del impago de un deudorArt. 28.tit_1Solidez y eficacia del proceso de detección del impago de un deudorArt. 29Reclasificación a situación de no impagoArt. 29.tit_1Reclasificación a situación de no impagoArt. 30Aspectos generalesArt. 30.tit_1Aspectos generalesArt. 31Exhaustividad de la documentación de los sistemas de calificaciónArt. 31.tit_1Exhaustividad de la documentación de los sistemas de calificaciónArt. 32Registro de sistemas de calificaciónArt. 32.tit_1Registro de sistemas de calificaciónArt. 33Factores de riesgo y criterios de calificaciónArt. 33.tit_1Factores de riesgo y criterios de calificaciónArt. 34Distribución de los deudores y las exposiciones en los grados o conjuntosArt. 34.tit_1Distribución de los deudores y las exposiciones en los grados o conjuntosArt. 35Diferenciación de riesgosArt. 35.tit_1Diferenciación de riesgosArt. 36HomogeneidadArt. 36.tit_1HomogeneidadArt. 37Requisitos en materia de datosArt. 37.tit_1Requisitos en materia de datosArt. 38Diseño de modelosArt. 38.tit_1Diseño de modelosArt. 39Juicio personalArt. 39.tit_1Juicio personalArt. 40Funcionamiento del modeloArt. 40.tit_1Funcionamiento del modeloArt. 41Aspectos generalesArt. 41.tit_1Aspectos generalesArt. 42Requisitos en materia de datosArt. 42.tit_1Requisitos en materia de datosArt. 43Revisión de las estimacionesArt. 43.tit_1Revisión de las estimacionesArt. 44Margen de cautelaArt. 44.tit_1Margen de cautelaArt. 45Duración del período histórico de observaciónArt. 45.tit_1Duración del período histórico de observaciónArt. 46Método de estimación de la PDArt. 46.tit_1Método de estimación de la PDArt. 47Duración del período histórico de observaciónArt. 47.tit_1Duración del período histórico de observaciónArt. 48Método de estimación de la LGDArt. 48.tit_1Método de estimación de la LGDArt. 49Tratamiento de los impagos múltiplesArt. 49.tit_1Tratamiento de los impagos múltiplesArt. 50Utilización de estimaciones de la LGD que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económicaArt. 50.tit_1Utilización de estimaciones de la LGD que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económicaArt. 51Estimación de la LGD, la ELBE y la UL para las exposiciones en situación de impagoArt. 51.tit_1Estimación de la LGD, la ELBE y la UL para las exposiciones en situación de impagoArt. 52Requisitos sobre gestión de garantías reales, seguridad jurídica y gestión del riesgoArt. 52.tit_1Requisitos sobre gestión de garantías reales, seguridad jurídica y gestión del riesgoArt. 53Duración del período histórico de observaciónArt. 53.tit_1Duración del período histórico de observaciónArt. 54Método de estimación de los factores de conversiónArt. 54.tit_1Método de estimación de los factores de conversiónArt. 55Utilización de estimaciones de factores de conversión que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económicaArt. 55.tit_1Utilización de estimaciones de factores de conversión que sean apropiadas en el supuesto de una desaceleración económicaArt. 56Requisitos sobre las políticas y estrategias de supervisión de cuentas y procesamiento de pagosArt. 56.tit_1Requisitos sobre las políticas y estrategias de supervisión de cuentas y procesamiento de pagosArt. 57Admisibilidad de los garantes y de las garantías personalesArt. 57.tit_1Admisibilidad de los garantes y de las garantías personalesArt. 58Estimaciones de los parámetros de riesgo de los derechos de cobro adquiridos frente a empresasArt. 58.tit_1Estimaciones de los parámetros de riesgo de los derechos de cobro adquiridos frente a empresasArt. 59Aspectos generalesArt. 59.tit_1Aspectos generalesArt. 60Metodología de asignación y su aplicaciónArt. 60.tit_1Metodología de asignación y su aplicaciónArt. 61Secuencia de asignaciónArt. 61.tit_1Secuencia de asignaciónArt. 62Requisitos específicos para exposiciones minoristasArt. 62.tit_1Requisitos específicos para exposiciones minoristasArt. 63Aspectos generalesArt. 63.tit_1Aspectos generalesArt. 64Idoneidad de los métodos utilizados en el diseño de las pruebas de resistenciaArt. 64.tit_1Idoneidad de los métodos utilizados en el diseño de las pruebas de resistenciaArt. 65Organización del proceso para llevar a cabo pruebas de resistenciaArt. 65.tit_1Organización del proceso para llevar a cabo pruebas de resistenciaArt. 66Integración de las pruebas de resistencia en los procesos de gestión del riesgo y del capitalArt. 66.tit_1Integración de las pruebas de resistencia en los procesos de gestión del riesgo y del capitalArt. 67Aspectos generalesArt. 67.tit_1Aspectos generalesArt. 68Fiabilidad del sistema utilizado para el cálculo de los requisitos de fondos propiosArt. 68.tit_1Fiabilidad del sistema utilizado para el cálculo de los requisitos de fondos propiosArt. 69Calidad de los datosArt. 69.tit_1Calidad de los datosArt. 70Corrección de la aplicación de la metodología y los procedimientos para las diferentes categorías de exposiciónArt. 70.tit_1Corrección de la aplicación de la metodología y los procedimientos para las diferentes categorías de exposiciónArt. 71Organización del proceso para el cálculo de los requisitos de fondos propiosArt. 71.tit_1Organización del proceso para el cálculo de los requisitos de fondos propiosArt. 72Aspectos generalesArt. 72.tit_1Aspectos generalesArt. 73Calidad de los datosArt. 73.tit_1Calidad de los datosArt. 74Notificación y documentación de los datosArt. 74.tit_1Notificación y documentación de los datosArt. 75Infraestructura informáticaArt. 75.tit_1Infraestructura informáticaArt. 76Aspectos generalesArt. 76.tit_1Aspectos generalesArt. 77Idoneidad de los datosArt. 77.tit_1Idoneidad de los datosArt. 78Idoneidad de los modelosArt. 78.tit_1Idoneidad de los modelosArt. 79Exhaustividad del programa de pruebas de resistenciaArt. 79.tit_1Exhaustividad del programa de pruebas de resistenciaArt. 80Integridad del modelo y del proceso de modelizaciónArt. 80.tit_1Integridad del modelo y del proceso de modelizaciónArt. 81Idoneidad de la asignación de exposiciones al método de modelos internosArt. 81.tit_1Idoneidad de la asignación de exposiciones al método de modelos internosArt. 82Idoneidad de la unidad de validaciónArt. 82.tit_1Idoneidad de la unidad de validaciónArt. 83Aspectos generalesArt. 83.tit_1Aspectos generalesArt. 84Contenido de la política de modificacionesArt. 84.tit_1Contenido de la política de modificacionesArt. 85Entrada en vigorArt. 85.tit_1Entrada en vigor