Art. 9
Baja en el registro nacional
En vigor desde 10 dic 2024
Artículo 9
Baja en el registro nacional
1. Los Estados miembros darán de baja de sus registros nacionales a todo intermediario financiero certificado que se haya inscrito con arreglo al artículo 7, apartado 2, cuando el intermediario financiero certificado:
a)
solicite dicha baja, o
b)
deje de cumplir los requisitos del artículo 8.
2. Los Estados miembros podrán dar de baja en sus registros nacionales a todo intermediario financiero certificado que se haya inscrito con arreglo al artículo 7, apartado 2:
a)
cuando se haya comprobado que el intermediario financiero certificado ha incumplido sus obligaciones en virtud de la presente Directiva, de la Directiva (UE) 2015/849 o de normas comparables de un tercer país de residencia a efectos fiscales, o
b)
cuando se haya comprobado que el intermediario financiero certificado ha cometido uno o varios delitos o infracciones con arreglo a las normas nacionales de un Estado miembro o de otro territorio y que dichos delitos o infracciones hayan dado lugar a una pérdida de ingresos por retenciones en origen, o
c)
cuando un Estado miembro u otro territorio haya iniciado una investigación en relación con el intermediario financiero certificado sobre un posible fraude o abuso fiscales que podría dar lugar a una pérdida de ingresos por retenciones en origen.
A efectos de la letra b), el Estado miembro de origen solo tendrá en cuenta tales delitos o infracciones en la medida en que los haya conocido dentro de los diez años anteriores a la baja del intermediario financiero.
3. Los Estados miembros podrán prohibir que un intermediario financiero certificado inscrito de conformidad con el artículo 7, apartado 1, solicite el ajuste con arreglo a la presente Directiva:
a)
cuando se haya comprobado que el intermediario financiero certificado ha incumplido sus obligaciones en virtud de la presente Directiva, de la Directiva (UE) 2015/849 o de normas comparable de un tercer país de residencia a efectos fiscales, o
b)
cuando se haya comprobado que el intermediario financiero certificado ha cometido uno o varios delitos o infracciones con arreglo a las normas nacionales de un Estado miembro o de otro territorio y dichos delitos o infracciones hayan dado lugar a una pérdida de ingresos por retenciones en origen, o
c)
cuando un Estado miembro u otro territorio haya iniciado una investigación en relación con el intermediario financiero certificado sobre un posible fraude o abuso fiscales que pueda dar lugar a una pérdida de ingresos por retenciones en origen.
A efectos de la letra b), el Estado miembro de origen solo tendrá en cuenta tales delitos o infracciones en la medida en que haya tenido conocimiento de los mismos dentro de los diez años anteriores a la prohibición de solicitar el ajuste.
Cuando un Estado miembro aplique la prohibición a un intermediario financiero certificado con arreglo al presente apartado, actualizará sin demora la información contenida en el registro nacional en consecuencia.
4. Cuando un Estado miembro dé de baja del registro nacional a un intermediario financiero certificado con arreglo a los apartados 1 o 2, o se le prohíba solicitar el ajuste con arreglo al apartado 3, el Estado miembro velará por que el intermediario financiero vuelva a ser inscrito en el registro o se le permita presentar otra solicitud de ajuste si el Estado miembro ha determinado que se han subsanado las circunstancias que motivaron la baja o la prohibición.
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