Art. 2
Método para determinar si una operación sobre no derivados supone una posición larga o corta en su principal factor de riesgo
En vigor desde 1 jul 2025
Artículo 2
Método para determinar si una operación sobre no derivados supone una posición larga o corta en su principal factor de riesgo
Al determinar si una posición en instrumentos no derivados supone una posición larga o corta en su principal factor de riesgo a efectos del artículo 94, apartado 3, y en el artículo 325 bis, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las entidades aplicarán uno de los métodos siguientes:
a)
calcular la sensibilidad al riesgo delta del principal factor de riesgo de conformidad con el artículo 325 novodecies del Reglamento (UE) n.o 575/2013 e identificar la operación como:
i)
una posición larga en ese factor de riesgo, cuando la sensibilidad al riesgo delta correspondiente sea positiva, o
ii)
una posición corta en ese factor de riesgo, cuando la sensibilidad al riesgo delta correspondiente sea negativa;
b)
evaluar la dependencia del valor de la posición respecto del principal factor de riesgo teniendo en cuenta la finalidad de negociación o de cobertura de la operación con respecto a ese factor de riesgo e identificar la operación como posición larga o corta en su principal factor de riesgo con arreglo a esa evaluación.
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