Capítulo CAPÍTULO II
Art. II.3
11 / 17En vigor desde 1 jul 2001
II.3 Registros
II.3.1 Tipos de registro:
Se definen dos tipos de registro (diseño S adjunto), con el siguiente contenido:
Registro de tipo 1: registro que contendrá la información acumulada de los campos «número de acciones o participaciones», «importe nominal» e «importe efectivo», por igualdad de sus 23 primeras posiciones.
Registro de tipo 2: registro resumen de control que contendrá el NIF de la entidad declarante y año a que se refiere la declaración, y la totalización del «número de acciones o participaciones», «importe nominal» e «importe efectivo» correspondientes a los registros de tipo 1 que le preceden.
II.3.2 Características de los registros:
Longitud fija: 80 posiciones.
Clasificación: 1) por la posición 80 en orden ascendente, 2) por las 23 primeras posiciones en orden ascendente
Campos definidos como alfanuméricos: alineados a la izquierda y completados, en su caso, con blancos a la derecha.
Campos definidos como numéricos: alineados a la derecha y completados, en su caso, con ceros a la izquierda. En los campos numéricos con decimales la parte entera se alineará a la derecha del subcampo «entera» y la parte decimal se consignará en las dos posiciones correspondientes al subcampo «decimal», cumplimentándose éste con 00 (ceros) cuando no existan decimales.
II.3.3 Descripción de los registros
II.3.3.1 Registro de tipo 1
Campo número 1: CIase de operación (posición 1).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: Siempre 0 (cero).
Campo número 2: Código préstamo (posición 2).
Formato: Alfanumérico de una posición.
Contenido: «P» cuando se trate de un depósito en préstamo. Blanco en el resto de los casos.
Campo número 3: Código ISIN (posiciones 3 a 14).
Formato: Alfanumérico de doce posiciones.
Contenido: Se consignará el código ISIN del valor. En los casos en que no exista o esté pendiente de asignar, se consignará el NIF de la entidad emisora.
Campo número 4: Clase de valor (posiciones 15 a 16).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: El código que corresponde a la clase de valor, según tabla C.3.
Campo número 5: Clase de inversor (posiciones 17 a 18).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: El código que corresponde a la clase de inversor, según tabla C.4.
Campo número 6: País de residencia (posiciones 19 a 20).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: El código del país de residencia del titular del depósito, según tabla C.5.
Campo número 7: Moneda (posiciones 21 a 23).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: El código de la moneda en que se expresan los importes nominal y efectivo, según tabla C.6.
Campo número 8: Número de acciones o participaciones (posiciones 24 a 35).
Formato: Numérico de doce posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: En acciones (clase de valor 01 y 02 de la tabla C3) se consignará el número de títulos. En fondos de inversión (clase de valor 03 de la tabla C3) se consignará el número de participaciones. En los demás valores rellenar con ceros.
Campo número 9: Importe nominal (posiciones 36 a 48).
Formato: Numérico de trece posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Importe nominal total del conjunto de valores a que se refiere el registro, expresado en la moneda cuyo código aparezca en el campo número 7.
En los valores denominados en euros o en pesetas y que coticen en euros en el mercado español, el nominal se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) deberá figurar en el campo número 7.
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el nominal se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en el campo número 7.
Este campo se cumplimentará con ceros en el caso de derechos de suscripción de acciones, de participaciones en fondos de inversión, y de valores emitidos en moneda distinta del euro o de la peseta y cotizados en euros en el mercado español.
Campo número 10: Importe efectivo (posiciones 49 a 61).
Formato: Numérico de trece posiciones das de ellas decimales.
Contenido: Importe efectivo total del conjunto de valores a que se refiere el registro, expresado en la moneda cuyo código aparecerá en el campo número 7.
En valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en euros en el mercado español, el efectivo se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) es el que debe figurar en el campo número 7.
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el efectivo se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en el campo número 7.
El importe efectivo se calculará según la última cotización del año a que se refiere la declaración. Cuando el valor no haya cotizado a lo largo del año se aplicará la última cotización habida con anterioridad. En el caso de acciones nuevas procedentes de ampliación de capital y aún no admitidas a cotización, se tomará como valor el de las antiguas de iguales características, y en el caso de otros títulos aún no admitidos a cotización, distinto de las acciones nuevas, se tomará el precio de emisión.
Campo número 11: Filler (posiciones 62 a 64).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 12: NIF de la entidad declarante (posiciones 65 a 73).
Formato: Alfanumérico de nueve posiciones.
Contenido: NIF de la entidad declarante que efectúa la comunicación.
Campo número 13: Año (posiciones 74 a 77).
Formato: Numérico de cuatro posiciones.
Contenido: Los cuatro dígitos del año al que corresponde la información.
Campo número 14: Filler (posiciones 78 a 79).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 15: Tipo de registro (posición 80).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: Siempre 1.
II.3.3.2 Registro de tipo 2
Campo número 1: Clase de operación (posición 1).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: 9.
Campo número 2: Código préstamo (posición 2).
Formato: Alfanumérico de una posición.
Contenido: Relleno a blanco.
Campo número 3: Código ISIN (posiciones 3 a 14).
Formato: Alfanumérico de doce posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 4: Clase de valor (posiciones 15 a 16).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: 99.
Campo número 5: Clase de inversor (posiciones 17 a 18).
Formato: Numérico de dos posiciones.
Contenido: 99.
Campo número 6: País de residencia (posiciones 19 a 20).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: ZZ.
Campo número 7: Moneda (posiciones 21 a 23).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: ZZZ.
Campo número 8: Número de acciones o participaciones (posiciones 24 a 35).
Formato: Numérico de doce posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Consignar la suma del mismo campo de todos los registros de tipo 1 que le preceden.
Campo número 9: Importe nominal (posiciones 36 a 48).
Formato: Numérico de trece posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Consignar la suma del mismo campo de todos los registros de tipo 1 que le preceden.
Campo número 10: Importe efectivo (posiciones 49 a 61).
Formato: Numérico de trece posiciones dos de ellas decimales.
Contenido: Consignarla suma del mismo campo de todos los registros de tipo 1 que le preceden.
Campo número 11: Filler (posiciones 62 a 64).
Formato: Alfanumérico de tres posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 12: NIF entidad declarante (posiciones 65 a 73).
Formato: Alfanumérico de nueve posiciones.
Contenido: NIF de la entidad declarante que efectúa la comunicación.
Campo número 13: Año (posiciones 74 a 77).
Formato: Numérico de cuatro posiciones.
Contenido: Los cuatro dígitos del año al que corresponde la información.
Campo número 14: Filler (posiciones 78 a 79).
Formato: Alfanumérico de dos posiciones.
Contenido: Relleno a blancos.
Campo número 15: Tipo de registro (posición 80).
Formato: Numérico de una posición.
Contenido: Siempre 2.
TABLA C.1
Clase de operación
1. Altas por cambio de residencia (cuando un residente en España adquiera la condición de no residente).
2. Compras.
Comprenden tanto las que se efectúan en el mercado secundario como aquellas que se realizan mediante suscripción.
3. Bajas por cambio de residencia (cuando un no residente adquiera la condición de residente en España).
4. Ventas.
Comprenden además de las operaciones propiamente dichas, las amortizaciones o reembolsos.
5. Altas por traspaso de títulos de una entidad depositaria no residente a otra residente.
6. Bajas por traspaso de títulos de una entidad depositaria residente a otra no residente.
7. Altas por transmisiones por título distinto del de compraventa, incluidas las lucrativas «inter vivos» o «moros causa», y compras de no residentes con medios de aportación no dinerarios.
8. Bajas por transmisiones por titulo distinto del de compraventa, incluidas las lucrativas «inter vivos» o «monis causa», y ventas de no residentes con medios de aportación no dinerarios.
NOTA: No será objeto de declaración el desdoblamiento o agrupación de las acciones.
En ningún caso se comunicará como compra o venta de valores la recepción o cesión, respectivamente, de depósitos o saldos anotados por traspasos de éstos de una entidad depositaria residente a otra residente que no supongan cambio del titular.
TABLA C.2
Mercado de la transacción
0. En las clases de operación 1, 3, 5, 6, 7 y 8 (altas y bajas), y cuando la clase de valor sea 03 (fondos de inversión).
1. Mercado Primario.
Las suscripciones y amortizaciones o reembolsos, los canjes dentro de una misma clase de valor, las entregas de títulos en proporción en el caso de fusiones, absorciones o escisiones, se consignarán con el código de mercado primario.
En este mercado se incluyen, así mismo, las amortizaciones de acciones rescatables.
2. Mercado Secundario
NOTA: En el caso de canje de obligaciones convertibles en acciones, a las acciones recibidas se les asignará el código del mercado que corresponda, según se trate o no, de títulos de nueva emisión.
TABLA C.3
Clase de valor
– Títulos participativos
00: Derechos de suscripción de acciones y otros análogos que den derecho a participaciones en el capital.
01: Acciones con derecho a voto.
02: Acciones sin derecho a voto.
03: Participaciones en fondos de inversión.
– Deuda a largo plazo (mercados de capitales). (Solo para declaración anual de saldos). Comprende, entre otros valores posibles, los bonos y obligaciones.
05: Deuda Pública a largo plazo.
Comprende la emitida por el Estado, Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales, Diputaciones Forales, Organismos Autónomos y Entes Públicos.
06: Deuda privada a largo plazo.
Comprende tanto las emisiones de sociedades privadas como las de sociedades públicas o estatales.
08: Bonos segregables.
Comprende los bonos u obligaciones del Estado en cuyas convocatorias de emisión la Dirección General del Tesoro y Política Financiera hubiera autorizado la posibilidad de segregación y reconstitución de sus flujos de caja. Así mismo, quedan incluidos el principal segregado y el cupón segregado.
– Deuda a corto plazo (mercados monetarios). (Solo para declaración anual de saldos). Comprende, entre otros valores posibles, las letras, pagarés y cédulas hipotecarias.
10: Deuda pública a corto plazo.
Comprende la emitida por el Estado, Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales, Diputaciones Forales, Organismos Autónomos y Entes Públicos.
11: Deuda privada a corto plazo.
Comprende tanto las emisiones de sociedades privadas como las de sociedades públicas o estatales.
– Otros instrumentos.
41: Otros valores o derechos.
TABLA C.4
Clase de inversor
00: Intermediario financiero crediticio.
08: Intermediario financiero no crediticio.
20: Fondos de inversión.
21: Fondos de pensiones.
40: Entidades aseguradoras.
60: Empresas privadas no financieras.
70: Personas físicas.
75: Otros inversores.
Códigos para el caso de depósitos y cuentas de valores a nombre de entidades extranjeras de compensación y liquidación:
81: EUROCLEAR.
82: CEDEL.
83: SEGA.
84: DBC.
85: JSTC – Japan Securities Clearing Corporation
86: SICOVAM
87: LNS – London Nomines Services
90: Otras entidades de compensación y liquidación de valores.
91: Depósitos de valores en entidades españolas que dan respaldo a ADR’s negociados en el mercado estadounidense.
Códigos para saldos a 31 de diciembre, según el artículo 26.2. y 3. de la Orden:
96: Depósitos de residentes en España a nombre de EUROCLEAR.
Comprende los depósitos y cuentas de valores a nombre de EUROCLEAR, tanto por cuenta de clientes residentes como por cuenta de las entidades declarantes residentes, que correspondan a valores emitidos en España por el Estado Español, las Comunidades Autónomas y otros Organismos, así como entidades financieras y no financieras, públicas y privadas residentes en España (valores domésticos).
97: Depósitos de residentes en España a nombre de CEDEL.
Comprende los depósitos y cuentas de valores a nombre de CEDEL, tanto por cuenta de clientes residentes como por cuenta de las entidades declarantes residentes, que correspondan a valores emitidos en España por el Estado Español, las Comunidades Autónomas y otros Organismos, así como entidades financieras y no financieras, públicas y privadas residentes en España (valores domésticos).
NOTA: Los códigos 81 y 82 incluirán el total de las transacciones o depósitos a nombre de EUROCLEAR o CEDEL respectivamente, sin detraer los importes correspondientes a los códigos 96 y 97.
TABLA C.5
Códigos de países y territorios
Código País AF AFGANISTAN. AL ALBANIA. DE ALEMANIA. AD ANDORRA. AO ANGOLA. Al ANGUILLA. AG ANTARTIDA. AG ANTIGUA Y BARBUDA. AN ANTILLAS NEERLANDESAS. SA ARABIA SAUDITA. DZ ARGELIA. AR ARGENTINA. AM ARMENIA. AW ARUBA. AU AUSTRALIA. AT AUSTRIA. AZ AZERBAIJAN. BS BAHAMAS. BH BAHREIN. XB BANCO CENTRAL EUROPEO. BD BANGLADESH. B8 BARBADOS. BE BELGICA. BZ BELIZE. BJ BENIN. BM BERMUDAS. BT BHUTAN. BY BIELORRUSIA. BO BOLIVIA. BA BOSNIA Y HERZEGOVINA. SW BOTSWANA. BR BRASIL. BN BRUNEI. BG BULGARIA. BF BURKINA-FASO (ALTO VOLTA). BI BURUNDI. CM CAMERUN. CA CANADA. CL CHILE. ON CHINA. CY CHIPRE. VA CIUDAD DEL VATICANO. CO COLOMBIA. KM COMORES. CG CONGO. KP COREA DEL NORTE. KR COREA DEL SUR. CI COSTA DE MARFIL. CR COSTA RICA. HR CROACIA. CU CUBA. DK DINAMARCA. DJ DJIBUTI. DM DOMINICA. EC ECUADOR. EG EGIPTO. SV EL SALVADOR. AE EMIRATOS ARABES UNIDOS. ER ERITREA. SI ESLOVENIA. ES ESPAÑA. US ESTADOS UNIDOS DE AMERICA. EE ESTONIA. ET ETIOPIA. FM FEDERACION DE ESTADOS DE MICRONESIA. FJ FIDJI. PH FILIPINAS. FI FINLANDIA. FR FRANCIA. GA GABON. GM GAMBIA. GE GEORGIA. GS GEORGIA DEL SUR Y LAS ISLAS SANDWICH DEL SUR. GH GHANA. GI GIBRALTAR. GD GRANADA. GR GRECIA. GL GROENLANDIA. GU GUAM. GT GUATEMALA. GY GUAYANA. GG GUERNSEY. ON GUINEA. GO GUINEA ECUATORIAL. GW GUINEA-BISSAU. NT HAITI. RN HONDURAS. HK HONG-KONG. HU HUNGRIA. IN INDIA. ID INDONESIA. XU INSTITUCIONES DE LA UNION EUROPEA. IR IRAN. IQ IRAQ. IE IRLANDA. BV ISLA BOUVET. IM ISLA DE MAN. HM ISLA HEARO E ISLAS McDONALD. CX ISLA NAVIDAD. NF ISLA NORFOLK. IS ISLANDIA. KY ISLAS CAIMAN. CC ISLAS COCOS. CK ISLAS COOK. FO ISLAS FEROE. MV ISLAS MALDIVAS. FK ISLAS MALVINAS (FALKLANDS). MP ISLAS MARIANAS DEL NORTE. MH ISLAS MARSHALL. UM ISLAS MENORES ALEJADAS DE LOS ESTADOS UNIDOS. SB ISLAS SALOMON. TC ISLAS TURCAS Y CAICOS. VG ISLAS VIRGENES BRITANICAS. VI ISLAS VIRGENES DE LOS ESTADOS UNIDOS. WF ISLAS WALUS Y FORTUNA. IL ISRAEL. TT ITALIA. JM JAMAICA. JP JAPON. JE JERSEY. JO JORDANIA. IOi KAMPUCHEA (CAMBOYA). KZ KAZAJSTAN. KE KENYA. KG KIRGUIZISTAN. KI KIRIBATI. KW KUWAIT. LA LAOS. LS LESOTHO. LV LETONIA. LB LIBANO. LR LIBERIA. LY LIBIA. U LIETCHTENSTEIN. LT LITUANIA. LU LUXEMBURGO. MO MACAO. XM MACEDONIA (REPUBLICA DE) MG MADAGASCAR. MY MALASIA. MW MALAWI. ML MALI. MT MALTA. MA MARRUECOS. MU MAURICIO. MR MAURITANIA. YT MAYOTTE. MX MEXICO. MD MOLDAVIA. MC MONACO. MN MONGOLIA. MS MONTSERRAT. MZ MOZAMBIQUE. MM MYANMAR (BIRMANIA). NA NAMIBIA. NR NAURU. NP NEPAL. Ni NICARAGUA. NE NIGER. NG NIGERIA. NU NIUE. NO NORUEGA. NC NUEVA CALEDONIA Y DEPENDENCIAS. NZ NUEVA ZELANDA. OM OMAN. XN ORGANISMOS INTERNACIONALES DISTINTOS DE LAS INSTITUCIONES DE LA U.E. Y DEL BANCO CENTRAL EUROPEO. NL PAISES BAJOS. QU PAISES Y TERRITORIOS NO DETERMINADOS. PK PAKISTAN. PW PALAU. PA PANAMA. PG PAPUA-NUEVA GUINEA. PY PARAGUAY. PE PERU. PN PITCAIRN. PF POUNESIA FRANCESA. PL POLONIA. PT PORTUGAL. QA QATAR. GB REINO UNIDO. CF REPUBLICA CENTROAFRICANA. CZ REPUBLICA CHECA. CV REPUBLICA DE CABO VERDE. CD REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO (ZAIRE). DO REPUBLICA DOMINICANA. SK REPUBLICA ESLOVACA. RO RUMANIA. RU RUSIA. RW RWANDA. AS SAMOA AMERICANA. WS SAMOA OCCIDENTALES. KN SAN CRISTOBAL Y NEVIS. SM SAN MARINO. PM SAN PEDRO Y MIQUELON. VC SAN VICENTE Y GRANADINAS. SH SANTA HELENA Y DEPENDENCIAS. LC SANTA LUCIA. ST SANTO TOME Y PRINCIPE. SN SENEGAL. SC SEYCHELLES Y DEPENDENCIAS. SL SIERRA LEONA. SG SINGAPUR. SY SIRIA. SO SOMALIA. LK SRI LANKA. SZ SUAZILAND. ZA SUDAFRICA. SO SUDAN. SE SUECIA. CH SUIZA. SR SURINAM. TW TAIWAN. TJ TAJIKISTAN. TZ TANZANIA. TD TCHAD. IO TERRITORIO BRITANICO DEL OCEANO INDICO. PS TERRITORIO PALESTINO OCUPADO. TH THAILANDIA. TF TIERRAS AUSTRALES FRANCESAS. TP TIMOR ESTE/TIMOR ORIENTAL. TG TOGO. TK TOKEJUI. TO TONGA. TT TRINIDAD Y TOBAGO. TN TUNEZ. TM TURKMENISTAN. TR TURQUIA. TV TUVALU. UA UCRANIA. UG UGANDA. UY URUGUAY. UZ UZBEKISTAN. VU VANUATU. VE VENEZUELA. VN VIETNAM. YE YEMEN. YU YUGOSLAVIA (SERBIA Y MONTENEGRO). ZM ZAMBIA. ZW ZIMBABUE.
TABLA C.6
Codificación de monedas
Codigo Moneda Territorio/Entidad AFA AFGANI AFGANISTAN ALL LEK ALBANIA DEM MARCO ALEMAN ALEMANIA ADP PESETA DE ANDORRA ANDORRA AON KWANZA NUEVO ANGOLA AOR KWANZA REAJUSTADO ANGOLA XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES ANGUILLA XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES ANTIGUA Y BARBUDA ANG FLORIN ANTILLAS NEERLANDESAS ANTILLAS NEERLANDESAS SAR RIYAL SAUDI ARABIA SAUDITA DZD DINAR ARGELINO ARGELIA ARS PESO ARGENTINO ARGENTINA AMD DRAM ARMENIO ARMENIA AWG FLORIN DE ARUBA ARUBA AUD DOLAR AUSTRALIANO AUSTRALIA ATS CHELIN AUSTRIA AZM MANAT DE AZERBAIJAN AZERBAIJAN BSD DOLAR BAHAMAS BAHAMAS BHD DINAR DE BAHREIN BAHREIN BDT TAKA BANGLADESH 890 DOLAR DE BARBADOS BARBADOS BEE FRANCO BELGA BELGICA BZD DOLAR DE BELIZE BELIZE XOF FRANCO CFA-BCEAO BENIN BMD DOLAR BERMUDAS BERMUDAS BTN NGULTRUM BHOUTAN BYB RUBLO BIELORRUSO BIELORRUSIA BOB BOLIVIANO BOLIVIA BOV MVDOL BOLIVIA BAM MARCO CONVERTIBLE BOSNIA Y HERZEGOVINA BWP PULA BOTSWANA BRL REAL BRASILEÑO BRASIL BND DOLAR DE BRUNEI BRUNEI BGL LEV BULGARIA BGN LEV BULGARO BULGARIA XOF FRANCO CFA-BCEAO BURKINA-FASO (ALTO VOLTA) BIF FRANCO BURUNDI BURUNDI XAF FRANCO CFA-BEAC CAMERUN CAD DOLAR CANADIENSE CANADA CLF UNIDAD DE INVERSION CHILE CLP PESO CHILENO CHILE CNY YUAN REN-MIN-BI CHINA CYP LIBRA CHIPRIOTA CHIPRE COP PESO COLOMBIANO COLOMBIA KMF FRANCO COMORES COMORES XAF FRANCO CFA-BEAC CONGO KPW WON COREA NORTE COREA DEL NORTE, REPUBLICA POPULAR KRW WON COREA DEL SUR, REPUBLICA XOF FRANCO CFA-BCEAO COSTA DE MARFIL CRC COLON DE COSTA RICA COSTA RICA HRK KUNA CROATA CROACIA CUP PESO CUBANO CUBA DKK CORONA DANESA DINAMARCA DJF FRANCO DJIBOUTI DJIBOUTI XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES DOMINICA ECS SUCRE ECUADOR ECV UVC ECUADOR EGP LIBRA EGIPCIA EGIPTO SVC COLON DE EL SALVADOR EL SALVADOR AED DIRHAM EMIRATOS ARABES UNIDOS EMIRATOS ARABES UNIDOS ERN NAKFA ERITREA SIT TOLAR ESLOVENIA ESP PESETA ESPAÑOLA ESPAÑA USD DOLAR ESTADOS UNIDOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA EEK CORONA ESTONIA ESTONIA ETB BIRR ETIOPE ETIOPIA FJD DOLAR FIDJI FIDJI PHP PESO FILIPINO FILIPINAS FIM MARCO FINLANDES FINLANDIA XDR DERECHO ESPECIAL DE GIRO FONDO MONETARIO INTERNACIONAL XEU ECU FONDOS EUROPEOS DE COOPERACION FRF FRANCO FRANCES FRANCIA XAF FRANCO CFA-BEAC GABON GMD DALASI GAMBIA GEL LARI GEORGIA GHC CEDI GHANA GIP LIBRA GIBRALTAR GIBRALTAR XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES GRANADA GRD DRACMA GRECIA GTQ QUETZAL GUATEMALA GYD DOLAR GUAYANA GUAYANA GNP FRANCO GUINEANO GUINEA XAF FRANCO CFA-BEAC GUINEA ECUATORIAL XOF FRANCO CFA-BCEAO GUINEA-BISSAU GWP PESO GUINEA-BISSAU GUINEA-BISSAU HTG GOURDE HAITI HNL LEMPIRA HONDURAS HKD DOLAR HONG-KONG HONG-KONG HUF FORINT HUNGRIA INR RUPIA INDIA INDIA IDR RUPIAH INDONESIA IRR RIAL IRANI IRAN IQD DINAR IRAQUI IRAQ IEP LIBRA IRLANDESA IRLANDA ASK CORONA ISLANDESA ISLANDIA KYD DOLAR ISLAS CAIMAN ISLAS CAIMAN MVR RUPIA DE MALDIVA ISLAS MALDIVAS FKP LIBRA FALKLAND ISLAS MALVINAS (FALKLAND) BBC DOLAR SALOMON ISLAS SALOMON XPF FRANCO CFP ISLAS WALIS Y FORTUNA ILS NUEVO SHEKEL ISRAELI ISRAEL ITL LIRA ITALIANA ITALIA JMD DOLAR JAMAICANO JAMAICA JPY YEN JAPON JOD DINAR JORDANO JORDANIA KHR RIEL KAMPUCHEA (CAMBOYA) KZT TENGE KAZAJSTAN KES CHEUN KENYA KENYA KGS SOM KIRGUIZISTAN KWD DINAR KUWAITI KUWAIT LAK KIP LAOS LSL LOTI LESOTHO ZAL RAND FINANCIERO LESOTHO LVL LATS LETONIA LETONIA LBP LIBRA LIBANESA LIBANO LRD DOLAR LIBERIANO LIBERIA LYD DINAR LIBIO LIBIA LTL LITAS LITUANO LITUANIA LOE FRANCO LUXEMBURGO LUXEMBURGUES MOP PATACA MACAO MKD DINAR MACEDONIA (ANTIGUA REPUBLICA YUGOSLAVA DE) MGF FRANCO MALGACHE MADAGASCAR MYR RINGGIT MALASIO MALASIA MWK KWACHA MALAWI XOF FRANCO CFA-BCEAO MALI MTL LIRA MALTESA MALTA MAD DIRHAM MARROQUI MARRUECOS MUR RUPIA DE MAURICIO MAURICIO MRO OUGUIJA MAURITANIA MXN NUEVO PESO MEXICANO MEXICO MXV UNIDAD DE INVERSION DE MEXICO MEXICO MDL LEU MOLDAVO MOLDAVIA MNT TUGRIK MONGOLIA XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES MONTSERRAT MZM METICAL MOZAMBIQUE MMK KYAT MYANMAR (BIRMANIA) NAD DOLAR NAMIBIO NAMIBIA NPR RUPIA DE NEPAL NEPAL NIO CORDOBA ORO NICARAGUA XOF FRANCO CFA-BCEAO NIGER NON NAIRA NIGERIA NOK CORONA NORUEGA NORUEGA XPF FRANCO CFP NUEVA CALEDONIA NZD DOLAR NEOZELANDES NUEVA ZELANDA OMR RIAL OMANI OMAN NLG FLORIN HOLANDES PAISES BAJOS PKR RUPIA DEL PAKISTAN PAKISTAN PAR BALBOA PANAMA PGK KINA PAPUA-NUEVA GUINEA PYG GUARANI PARAGUAY PEN NUEVO SOL PERU XPF FRANCO CFP POLINESIA FRANCESA PLN ZLOTY POLONIA PTE ESCUDO PORTUGUES PORTUGAL OAR RIYAL DE QATAR QATAR GBP LIBRA ESTERLINA REINO UNIDO XAF FRANCO CFA-BEAC REPUBLICA CENTROAFRICANA CZK CORONA CHECA REPUBLICA CHECA CVE ESCUDO CABO VERDE REPUBLICA DE CABO VERDE CDF FRANCO CONGOLEÑO REPUBLICA DEMOCRATICA DEL CONGO (ZAIRE) DOP PESO DOMINICANO REPUBLICA DOMINICANA SKK CORONA ESLOVACA REPUBLICA ESLOVACA ROL LEU RUMANIA RUB RUBLO RUSO RUSIA RUR RUBLO RUSO RUSIA RWF FRANCO DE RWANDA RWANDA WST TALA SAMOA XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES SAN CRISTOBAL Y NEVIS XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES SAN VICENTE Y GRANADINAS SHP LIBRA DE SANTA HELENA SANTA HELENA XCD DOLAR CARIBES ORIENTALES SANTA LUCIA STD COBRA SANTO TOME Y PRINCIPE XOF FRANCO CFA-BCEAO SENEGAL SCR RUPIA SEYCHELLES SEYCHELLES SLL LEONA SIERRA LEONA SGD DOLAR SINGAPUR SINGAPUR SYP LIBRA SIRIA SIRIA SOS CHELIN DE SOMALIA SOMALIA LKR RUPIA DE SRI LANKA SRI LANKA SZL LILANGENI SUAZILANDIA ZAR RAND SUDAFRICA SOD DINAR SUDANES SUDAN SEK CORONA SUECA SUECIA CHF FRANCO SUIZO SUIZA SRG FLORIN DE SURINAM SURINAM TWO NUEVO DOLAR DE TAIWAN TAIWAN TJR RUBLO TAJIKISTAN TAJIKISTAN TZS CHEUN DE TANZANIA TANZANIA XAF FRANCO CFA-BEAC TCHAD THB BAHT THAILANDIA XOF FRANCO CFA BCEAO TOGO TOP PA’ANGA TONGA TTD DOLAR TRINIDAD Y TOBAGO TRINIDAD Y TOBAGO TND DINAR TUNECINO TUNEZ TMM MANAT TURKMENISTAN TRL LIRA TURCA TURQUIA UAH HRYVNIA UCRANIA UGX CHELIN UGANDES UGANDA EUR EURO UNION EUROPEA UYU PESO URUGUAYO URUGUAY UZS SUM UZBEKISTAN UZBEKISTAN VIJV VATU VANUATU VEB BOLIVAR VENEZUELA VND DONG VIETNAM YER RIYAL DEL YEMEN YEMEN YUM DINAR YUGOSLAVO NUEVO YUGOSLAVIA (SERBIA Y MONTENEGRO) ZMK KWACHA ZAMBIA ZWD ZINBABWE DOLAR ZIMBABUE
MODELO IMPRESO A1
Instrucciones de cumplimentación
Este impreso deberá cumplimentarse en las declaraciones mensuales de flujos y en las anuales de saldos, y vendrá acompañando al soporte magnético o ala hoja de detalle.
IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
Se consignarán los datos solicitados en cada una de las casillas, sin omitir ninguna de ellas.
En el recuadro «CÓDIGO ENTIDAD» se consignará el código de la entidad declarante, según consta en los registros de entidades del Banco de España. Para las sociedades, agencias de valores y empresas de servicios de inversión que no tengan asignado código de cuatro posiciones en el registro de entidades del Banco de España, la Subdirección General de Inversiones Exteriores asignará el código correspondiente que, salvo duplicados, será el resultado de sumar 3500 al número del Registro oficial asignado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
Marcar con un aspa (x) la casilla que corresponda a la declaración que se presenta (mensual o anual). En ningún caso podrán efectuarse en el mismo impreso ambas declaraciones simultáneamente.
Mensual: Consignar a la derecha de «MES» y «AÑO», respectivamente, el número del mes y los cuatro dígitos del año al que corresponde la declaración. Si en el mes consignado la Entidad que efectúa la declaración no hubiera realizado ninguna operación, marcará con un aspa (x) el recuadro «SIN ACTIVIDAD».
Anual: Consignar a la derecha de «AÑO» los cuatro dígitos de aquél al que corresponde la información. Si a 31 de diciembre del año anterior no se mantiene ningún depósito, se marcará con un aspa (x) la casilla «SIN DEPÓSITOS».
Complementaria: Marcar con un aspa (x) cuando, previa aprobación y siguiendo instrucciones de la Subdirección General de Inversiones Exteriores, se presente una declaración complementaria a la inicialmente presentada.
MEDIO DE PRESENTACIÓN ADJUNTO:
Marcar con un aspa (x) el que corresponda.
RESUMEN DE LA DECLARACIÓN
RESUMEN MENSUAL:
Se cumplimentará únicamente cuando se trate de la declaración sobre flujos.
TOTAL COMPRAS: Tanto en la columna de «NOMINAL EUROS» como en la de «EFECTIVO EUROS», se consignará el importe acumulado de todas aquellas compras (clase de operación 2 de la tabla C.1) que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos, y cuya moneda sea el euro (código de moneda EUR).
TOTAL VENTAS: Tanto en la columna de «NOMINAL EUROS» como en la de «EFECTIVO EUROS», se consignará el importe acumulado de todas aquellas ventas (clase de operación 4 de la tabla C.1) que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos, y cuya moneda sea el euro (código de moneda EUR).
NETO: Consignar las diferencias del total de compras menos el total de ventas, y cuya moneda sea el euro.
OTRAS OPERACIONES: En la columna de nominal se consignará el importe acumulado del conjunto de operaciones distintas a compras y ventas (tabla C.1) que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos, y cuya moneda sea el euro. La columna de efectivo no debe cumplimentarse.
RESUMEN ANUAL:
Se cumplimentará únicamente cuando se trate de la declaración de saldos.
Tanto en la columna de «NOMINAL EUROS» como en la de «EFECTIVO EUROS», se consignará la suma de todos aquellos importes de saldos que aparezcan en la hoja o soporte magnético adjuntos y cuya moneda sea el euro.
MODELO IMPRESO A2
Instrucciones de cumplimentación
Este modelo se cumplimentará únicamente por aquellas entidades que hayan optado por la presentación de las declaraciones en impreso, y serán hojas adjuntas al modelo Al.
No podrán declararse más de 10 operaciones por este medio de presentación.
Todas las declaraciones que aparezcan en una misma hoja deberán estar cifradas en la misma moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
HOJA /
Se cumplimentará una hoja por cada moneda distinta, numerándose éstas secuencialmente (1/N, 2/N, etc, siendo N el número total de hojas de que consta la declaración).
IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
Se consignarán los datos solicitados en cada una de las casillas.
IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
MONEDA:
Consignar el código de la moneda que corresponda, según la codificación de monedas de la Tabla C.6 de las Instrucciones.
RELACIÓN:
Mensual (flujos): Cuando la hoja corresponda a flujos (declaración mensual), marcar con un aspa (x) el recuadro correspondiente y consignar en los espacios «MES» y «AÑO», respectivamente, el número del mes y los cuatro dígitos del año al que corresponde la declaración.
Anual (saldos): Cuando la hoja corresponda a saldos (declaración anual), marcar con un aspa (x) el recuadro correspondiente y consignar en el espacio»AÑO» los cuatro dígitos del año al que corresponde la declaración.
RELACIÓN DE OPERACIONES (MENSUAL) O DEPÓSITOS (SALDO A FINAL DE AÑO)
C. OP. (1):
Declaración mensual (flujos): Consignar el código que corresponda a la clase de operación, según tabla C.1 de las Instrucciones.
Declaración anual (saldos): No cumplimentar.
MERCADO (2):
Declaración mensual (flujos): Consignar el código que corresponda según la Tabla C.2 de las Instrucciones.
Declaración anual (saldos): No cumplimentar.
CÓDIGO ISIN/N.I.F. EMISOR (3):
Se consignará el código ISIN del valor. En su defecto se consignará el N.I.F. de la entidad emisora.
CLASE VALOR (4):
Consignar el código que corresponda, según relación de claves que aparecen en la Tabla C.3.
INVERSOR (5):
Consignar el código que corresponda, según relación de claves que aparecen en la Tabla C.4.
PAÍS (6):
Consignar el código que corresponda al país de residencia del titular del depósito, según relación de claves que aparecen en la Tabla C.5.
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES (7):
Declaración mensual (flujos): En acciones (clase de valor 01 y 02 de la tabla C.3) se consignará el número de títulos objeto de la transacción. En fondos de inversión (clase de valor 03 de la tabla C.3) se consignará el número de participaciones suscritas o reembolsadas, con 2 decimales.
Los demás valores: No cumplimentar.
Declaración anual (saldos): En acciones (clase de valor 01 y 02 de la tabla C.3) se consignará el número de títulos depositados. En fondos de inversión (clase de valor 03 de la tabla C.3) se consignará el número de participaciones con 2 decimales.
Los demás valores: No cumplimentar.
NOMINAL (8):
Declaración mensual (flujos): Importe nominal total del conjunto de valores a que se refiere la linea, expresado en la moneda cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en euros o en pesetas y que coticen en euros en el mercado español, el nominal se expresará en euros, cuyo código (EUR) figurará en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el nominal se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
Este campo no se cumplimentará en el caso de derechos de suscripción de acciones, de valores emitidos en moneda distinta del euro o de la peseta y cotizados en euros en el mercado español o de participaciones en fondos de inversión.
Declaración anual (saldos): Importe nominal total del conjunto de los valores a que se refiere la línea, expresado en la moneda cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en euros o en pesetas y que coticen en euros en el mercado español, el nominal se expresará en euros, cuyo código (EUR) figurará en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el nominal se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
Este campo no se cumplimentará en el caso de derechos de suscripción de acciones, de valores emitidos en moneda distinta del euro o de la peseta y cotizados en euros en el mercado español o de participaciones en fondos de inversión.
EFECTIVO (9):
Declaración mensual (flujos): Importe efectivo total de las compras o ventas, expresado en la moneda cuyo código aparezca en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En las altas y bajas por cambio de residencia y otras causas y traspasos entre entidades depositarias residentes y no residentes, este campo se cumplimentará con ceros (clases de operación 1, 3, 5, 6, 7 y 8 de la tabla C.1).
En valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, que coticen en euros en el mercado español, el efectivo se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) es el que debe de figurar en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el efectivo se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
Pagos aplazados y compras a crédito: se consignará el importe efectivo total que correspondería a la transacción en el caso de que la misma se hubiera efectuado al contado.
Las ventas a crédito se consignarán en el momento del pago final de la operación y por su total importe.
Suscripción de acciones totalmente liberadas: se consignará cero.
Canjes dentro de una misma clase de valor, fusiones, absorciones y escisiones por entregas de títulos en proporción: se consignará cero.
Acciones percibidas en el canje de obligaciones convertibles: se consignará el importe efectivo que corresponda según la valoración dada por el emisor.
Declaración anual (saldos): Importe efectivo total del conjunto de valores a que se refiere la línea, expresado en la moneda cuyo código aparezca en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En valores denominados en moneda distinta del euro o de la peseta, que coticen en euros en el mercado español, el efectivo se expresará en euros, cuyo código de moneda (EUR) es el que debe de figurar en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
En los valores denominados en una moneda distinta del euro o de la peseta, si cotizan en esa moneda en el mercado español, el efectivo se expresará en dicha moneda, cuyo código aparecerá en «IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN».
El importe efectivo se calculará según la última cotización del año a que se refiere la declaración. Cuando el valor no haya cotizado a lo largo del año se aplicará la última cotización habida con anterioridad. En el caso de acciones nuevas procedentes de ampliación de capital y aún no admitidas a cotización se tomará como valor el de las antiguas de iguales características, y en el caso de otros títulos aún no admitidos a cotización, distintos de las acciones nuevas, se tomará el precio de emisión.
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Proeli/es/res/2001/05/31/(1)#ii-3