Art. 83
Aspectos generales
En vigor desde 20 oct 2021
Artículo 83
Aspectos generales
1. A fin de evaluar el cumplimiento por parte de una entidad de los requisitos relativos a la gestión de las modificaciones, y su documentación, en el ámbito de aplicación de un sistema de calificación o en el ámbito de aplicación de un método de modelos internos a las exposiciones de renta variable, y de las modificaciones en los sistemas de calificación o en el método de modelos internos para las exposiciones de renta variable, de conformidad con el artículo 143, apartados 3 y 4, y el artículo 175, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, las autoridades competentes verificarán que la política de la entidad relativa a dichas modificaciones (en lo sucesivo, «política de modificaciones») se ha aplicado correctamente y cumple los requisitos de los artículos 2 a 5, del artículo 8 y del anexo I del Reglamento Delegado (UE) n.o 529/2014.
2. A efectos de llevar a cabo la evaluación del apartado 1, las autoridades competentes aplicarán todos los métodos siguientes:
a)
revisar la política de modificaciones de la entidad;
b)
revisar las actas pertinentes de los órganos internos de la entidad, en particular el órgano de dirección, el comité de modelos u otros comités;
c)
revisar los informes pertinentes sobre la gestión de las modificaciones en los sistemas de calificación y las recomendaciones de la unidad de control del riesgo de crédito, la unidad de validación, la unidad de auditoría interna o cualquier otra unidad de control de la entidad;
d)
revisar los informes de situación pertinentes sobre el esfuerzo realizado por la entidad para corregir las deficiencias y mitigar los riesgos detectados durante el seguimiento, las validaciones y las auditorías;
e)
obtener declaraciones escritas del personal pertinente y de la alta dirección de la entidad o entrevistarlos.
3. A efectos de la evaluación prevista en el apartado 1, las autoridades competentes podrán examinar también otros documentos pertinentes de la entidad.
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