Art. 5
Eventos de riesgo operativo relacionados con operaciones financieras, incluidos los relacionados con el riesgo de mercado
En vigor desde 14 mar 2018
Artículo 5
Eventos de riesgo operativo relacionados con operaciones financieras, incluidos los relacionados con el riesgo de mercado
Las autoridades competentes se cerciorarán de que al menos los eventos siguientes, y las pérdidas correspondientes, se clasifican como riesgo operativo al evaluar si una entidad identifica, recoge y trata los datos sobre los eventos y las pérdidas por riesgo operativo relacionados con operaciones financieras y el riesgo de mercado, a efectos tanto de gestión del riesgo operativo como de cálculo de los requisitos de fondos propios mediante el AMA:
a)
eventos debidos a errores operativos y en la introducción de datos, entre ellos:
i)
fallos y errores durante la introducción o ejecución de órdenes,
ii)
pérdida de datos o interpretación errónea de los flujos de datos entre la sala de operaciones (front office), la sala de análisis y control de riesgos (middle office) y la sala de formalización de operaciones (back office) de la entidad,
iii)
errores de clasificación,
iv)
especificación incorrecta de las operaciones en la hoja de condiciones, incluidos errores relacionados con el importe, los vencimientos y las características financieras de la operación;
b)
eventos debidos a fallos en los controles internos, entre ellos:
i)
fallos en la correcta ejecución de una orden para deshacer una posición en el mercado en caso de evolución desfavorable del precio,
ii)
posiciones no autorizadas tomadas por encima de los límites asignados, independientemente del tipo de riesgo a que se refieran;
c)
eventos debidos a una calidad inadecuada de los datos y a la indisponibilidad del entorno informático, incluida la imposibilidad técnica de acceder al mercado con la incapacidad consiguiente de cerrar contratos.
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